Bisnis

Kematian dan Pajak: Akankah Warisan Anda Dikenakan Kena Pajak Saat Meninggal?

Seperti kata pepatah, “tidak ada yang pasti kecuali kematian dan pajak.” Dalam konteks pertanahan, kenyataan ini mendorong keinginan perencana pertanahan untuk mengurangi pajak kematian semaksimal mungkin. Bahkan, dunia perencanaan tanah digunakan untuk Pengurangan pajak dalam segala bentuknya. Pengacara dan konselor memiliki klien yang terjun ke dalam kesulitan hukum dan keuangan untuk menghindari atau menunda membayar pajak, baik kondisi, keuntungan modal, hadiah, pendapatan, dan seterusnya. Klien perlu mengetahui kapan aset mereka akan dikenakan pajak atas kematian mereka sehingga mereka dapat meminta nasihat dari profesi perencanaan tanah mereka. Artikel ini memberikan gambaran umum tentang pajak tanah.

Apa itu Kena Pajak?

Secara umum, setiap properti yang dimiliki oleh seseorang yang meninggal dapat dikenakan pajak termasuk rekening bank, uang tunai, surat berharga, real estat, mobil, dll. Tidak termasuk dalam harta kotornya. Properti dapat dikenakan pajak kecuali pengaturannya benar. Harta bersama, termasuk rekening bank bersama, dikecualikan 100% dalam hal pemilik harta bersama pertama meninggal, kecuali jika pemilik bersama lainnya dapat menunjukkan bahwa ia berkontribusi pada harta tersebut. Kepentingan korporasi, dan LLC juga tidak termasuk dalam harta kotor seperti halnya kekuatan penunjukan umum.

Pengurangan dari Perkebunan Bruto:

Untuk menentukan status kena pajak, kita perlu mengurangi harta bruto melalui pemotongan yang berlaku. IRS mengizinkan pengurangan harta bruto berikut untuk mengurangi harta bruto:

1. Potongan Perkawinan: Salah satu potongan utama untuk orang yang sudah menikah adalah Potongan Perkawinan. Kedua yurisdiksi mengizinkan pengurangan perkawinan tanpa batas yang berarti bahwa aset yang diberikan kepada pasangan warga negara tidak dikenakan pajak atas kematian pasangan pertama. biasanya alasan keuangan, hukum, dan pajak yang sangat baik untuk tidak menyerahkan segalanya kepada pasangan yang masih hidup seperti yang dibahas dalam artikel mendatang tentang tempat penampungan kredit / perwalian bypass

2. Pengurangan Amal: Jika orang yang meninggal meninggalkan properti untuk amal yang memenuhi syarat, itu dapat dikurangkan dari harta kotor.

3. Hipotek dan Hutang yang terkait dengan aset.

4. Biaya pengelolaan tanah termasuk biaya pelaksana/administrator, akuntan dan pengacara.

5. Kerugian selama pengelolaan lahan.

Bukan Satu, Tapi Dua:

Negara bagian New York dan pemerintah federal memberlakukan pajak tanah terpisah pada pemilik yang meninggal dengan sejumlah aset tertentu. Pemerintah memperkirakan bahwa kematian harus menjadi peristiwa yang melelahkan karena hampir semua yang Anda lakukan dalam hidup. Negara Bagian New York dan pemerintah federal memungut pajak pada tingkat yang berbeda dan pada tingkat yang berbeda. Paman Sam, bagaimanapun, memberi pembayar pajak pengurangan jumlah yang mereka bayarkan dalam pajak negara bagian.

Pajak Federal Estate:

Pemerintah federal saat ini mengenakan pajak atas perkebunan senilai lebih dari $ 5,12 juta dengan tarif 35% pada tahun 2012. Jika Kongres tidak bertindak, pajak properti federal ditetapkan menjadi 55% untuk properti kotor senilai lebih dari $ 1 juta pada tahun 2013 dan seterusnya.

Pajak Negara Bagian New York:

Negara Bagian New York memungut pajak atas tanah penduduk New York jika jumlahnya lebih dari $1.000.000. Non-penduduk hanya akan membayar pajak jika harta mereka termasuk properti nyata atau properti pribadi berwujud yang berlokasi di New York dan bernilai lebih dari $ 1 juta. Tarif pajak properti NY berkisar dari 5,6% hingga 16% untuk perkebunan di atas $ 10 juta dan diperkirakan akan tetap sama di masa mendatang. New York membutuhkan perkebunan dengan real kotor lebih dari $ 1.000.000 untuk mengajukan formulir ET-706 dengan pengembalian pajak federal estate, bahkan jika tidak diperlukan oleh IRS (karena tanah di bawah ambang batas pengarsipan federal).

Ambang batas pajak tersebut di atas mengasumsikan bahwa almarhum tidak memberikan hadiah kena pajak selama hidupnya. Pajak hadiah adalah hadiah yang diberikan kepada seseorang melebihi jumlah tahunan yang tidak termasuk dalam pajak hadiah, saat ini tersedia dengan harga $13.000. Jika hadiah pajak dibuat, itu akan mengurangi jumlah pembebasan pajak tanah sejauh pajak hadiah tidak dibayarkan kepada mereka.

Dimungkinkan untuk menghindari ketidaknyamanan pajak tanah dengan (1) penerapan penuh pembebasan pajak tanah pada masing-masing pasangan (2) penangguhan pajak sampai kematian pasangan kedua (3) dan penghindaran pajak sepenuhnya dengan memberikan hadiah yang tepat selama hidup dan/atau sesudahnya. Untuk berbicara dengan pengacara perencanaan tanah untuk evaluasi situasi keuangan Anda dan untuk melihat opsi apa yang dapat mengurangi atau menghilangkan potensi hutang pajak tanah Anda, hubungi kami di (347) ROMAN-85

Related Articles

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *

Back to top button